Simulateur de cumul emploi-retraite
Vérifiez si vous relevez du cumul intégral (sans limite) ou du cumul plafonné, et estimez l'écrêtement éventuel de votre pension si vous reprenez une activité rémunérée. Vous embauchez un retraité ? Vérifiez s'il relève du cumul intégral ou plafonné, et l'impact de la rémunération proposée sur sa pension.
Par Nathan Penin, éditeur du site. Barème vérifié le 20 septembre 2026 — mis à jour à chaque revalorisation légale. Notre méthode.
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Cumul intégral ou cumul plafonné : les règles 2026
Reprendre une activité rémunérée tout en percevant une pension de retraite est possible, mais selon deux régimes distincts. Le cumul intégral s'applique sans aucune limite de revenus dès lors que trois conditions sont réunies : avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite, être au taux plein (durée de cotisation suffisante, ou automatiquement à 67 ans quelle que soit la durée cotisée) et avoir liquidé l'ensemble de vos pensions de base et complémentaires, tous régimes confondus (salarié, indépendant, fonction publique...). Si vous n'êtes pas encore parti, le module de formation sur le départ à la retraite rappelle les étapes et l'indemnité due par l'employeur.
À défaut de remplir ces trois conditions — typiquement en cas de retraite anticipée ou de carrière incomplète — le cumul est plafonné : la somme de votre pension et de votre revenu d'activité ne doit pas dépasser le plus favorable entre 160% du SMIC brut mensuel (2 916,85 € en 2026 : 1,6 × Smic horaire en vigueur au 1ᵉʳ janvier, soit 12,02 €, × 1 820 heures ÷ 12 — le Smic revalorisé en juin ne change pas ce plafond avant l'année suivante) et votre dernier salaire mensuel brut d'activité. Si ce plafond est dépassé, votre pension est réduite (écrêtée) à hauteur du dépassement, versement après versement.
Base légale : article L161-22 du Code de la sécurité sociale✓ Source officielle ; conditions détaillées dans la fiche « Cumul emploi-retraite du salarié » de service-public.gouv.fr✓ Source officielle (vérifiée le 1ᵉʳ janvier 2026) et sur L'Assurance retraite✓ Source officielle. Règle de calcul du plafond : « 1,6 fois le Smic en vigueur au 1ᵉʳ janvier de l'année », sur la base de 1 820 heures annuelles (circulaire Cnav n° 2017-29 du 18 août 2017✓ Source officielle, articles D161-2-5 à D161-2-9 du Code de la sécurité sociale), soit 1,6 × 12,02 € × 1 820 ÷ 12 = 2 916,85 € pour 2026 — montant identique à celui de la fiche service-public. La revalorisation du Smic au 1ᵉʳ juin 2026 (12,31 €) ne s'applique donc au plafond qu'à partir du 1ᵉʳ janvier 2027.
⚠️ Retraites qui débutent à partir du 1er janvier 2027 : ce qui change
L'article 102 de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la Sécurité sociale pour 2026 réforme le cumul emploi-retraite pour les premières retraites qui prennent effet à partir du 1er janvier 2027. Les personnes parties à la retraite avant cette date ne sont pas concernées : les règles calculées par ce simulateur continuent de s'appliquer à elles. La distinction entre cumul intégral et cumul plafonné disparaît ; seul l'âge compte (service-public.gouv.fr (actualité du 22 mai 2026)✓ Source officielle ; L'Assurance retraite, « Vos droits évoluent »✓ Source officielle).
| Départ à la retraite | Règle pour les retraites débutant à partir de 2027 |
|---|---|
| Avant l'âge légal (carrière longue, par exemple) | Les revenus d'activité et de remplacement (indemnités journalières comprises) sont déduits en totalité de la retraite, dès le premier euro. |
| Entre l'âge légal et 67 ans | Cumul possible jusqu'à 67 ans tant que ces revenus ne dépassent pas un seuil annoncé à 7 000 € brut par an ; au-delà, la retraite est réduite de la moitié du dépassement. |
| À partir de 67 ans | Cumul intégral, sans plafond ; les cotisations de l'activité ouvrent de nouveaux droits à retraite. |
Exemple de l'Assurance retraite, avec un seuil de 7 000 € : 10 000 € de revenus d'activité dans l'année dépassent le seuil de 3 000 € ; la retraite est réduite de 1 500 € (la moitié du dépassement).
Ce qui n'est pas encore fixé. Le seuil de 7 000 € doit être fixé par le décret d'application de l'article 102, qui n'est pas publié au 30 octobre 2026. L'Assurance retraite indique aussi qu'elle ne connaîtra les nouveaux revenus qu'après leur déclaration : la retraite sera d'abord versée en entier, puis le trop-perçu récupéré après coup.
Calendrier. Une retraite du régime général prend toujours effet le 1er jour d'un mois, jamais avant la date de dépôt de la demande (fiche F33324 de service-public.gouv.fr✓ Source officielle). Une première retraite qui prend effet au plus tard le 1er décembre 2026 relève donc encore des règles actuelles ; à partir du 1er janvier 2027, des nouvelles.
Ce simulateur applique les règles en vigueur aujourd'hui ; le calcul des retraites débutant en 2027 sera ajouté dès la publication du décret. Encadré vérifié le 30 octobre 2026.
Cumul emploi-retraite ou retraite progressive ?
Les deux dispositifs permettent de percevoir une pension tout en travaillant, mais à deux moments différents. Le cumul emploi-retraite suppose d'avoir d'abord obtenu toutes ses retraites de base et complémentaires, puis de reprendre ou de poursuivre une activité. La retraite progressive intervient avant la retraite définitive : à partir de 60 ans et avec au moins 150 trimestres, le salarié passe à temps partiel (entre 40 % et 80 % d'un temps complet) et perçoit une fraction de sa pension égale à 100 % moins sa quotité de travail. Il continue d'acquérir des droits, et sa retraite est recalculée lors du départ définitif (service-public.gouv.fr, fiche F12842✓ Source officielle ; L'Assurance retraite✓ Source officielle).
Une fois la retraite définitive obtenue, toute activité poursuivie ou reprise relève des règles du cumul emploi-retraite. Ce simulateur ne calcule pas la retraite progressive ; pour l'effet d'un temps partiel sur le salaire et les règles côté employeur, voir notre page sur le passage à temps partiel.
Exemple concret
Un retraité perçoit 1 800 € de pension mensuelle brute et n'a pas le taux plein. Il reprend une activité à 2 500 € brut/mois ; son dernier salaire avant la retraite était de 2 500 €. Le plafond retenu est le plus élevé entre 160% du SMIC (2 916,85 €) et le dernier salaire (2 500 €), soit 2 916,85 €. Le total pension + salaire (4 300 €) dépasse ce plafond de 1 383,15 €, montant déduit de la pension : elle passe donc à 416,85 € par mois tant que l'activité se poursuit à ce niveau de rémunération.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le cumul emploi-retraite intégral ?
Le cumul intégral permet de cumuler sans aucune limite une pension de retraite et un revenu d'activité. Il suppose trois conditions cumulatives : avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite, être au taux plein (par la durée de cotisation ou automatiquement à 67 ans) et avoir liquidé l'intégralité de vos pensions de base et complémentaires, tous régimes confondus.
Qu'est-ce que le cumul plafonné et l'écrêtement de la pension ?
Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral (retraite anticipée, carrière incomplète), le cumul est plafonné : la somme de votre pension et de votre revenu d'activité ne doit pas dépasser le plus favorable entre 160% du SMIC et votre dernier salaire d'activité. Au-delà, votre pension est réduite (écrêtée) à hauteur du dépassement.
Comment est calculé le plafond du cumul plafonné en 2026 ?
Le plafond retenu est le plus élevé entre 160% du SMIC brut mensuel (soit 2 916,85 € en 2026, calculé sur le Smic en vigueur au 1ᵉʳ janvier) et votre dernier salaire mensuel brut d'activité (moyenne des 3 derniers mois, primes comprises, selon votre caisse de retraite).
Le cumul emploi-retraite permet-il d'acquérir de nouveaux droits à la retraite ?
Cela dépend du mode de cumul. En cumul plafonné, les cotisations versées sur l'activité reprise ne génèrent aucun nouveau droit (ni trimestre, ni point) dans le régime de base. En cumul intégral en revanche, un dispositif de seconde pension existe depuis la réforme des retraites de 2023 : il plafonne les droits ainsi acquis à 5% du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit environ 2 403 € brut par an en 2026. Pour les premières retraites qui débutent à partir du 1er janvier 2027, seul le cumul à partir de 67 ans permettra d'acquérir de nouveaux droits.
Puis-je reprendre une activité chez mon ancien employeur juste après ma retraite ?
Un délai de 6 mois doit en principe être respecté avant de reprendre une activité chez le même employeur après la liquidation de la retraite (Art. L161-22 du Code de la sécurité sociale), quel que soit le mode de cumul retenu. Ce délai ne s'applique pas si vous reprenez une activité chez un autre employeur.
Qu'est-ce qui change pour les retraites qui débutent à partir du 1er janvier 2027 ?
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (article 102) réforme le cumul emploi-retraite pour les premières retraites qui prennent effet à partir du 1er janvier 2027 ; les personnes déjà retraitées ne sont pas concernées. Seul l'âge compte : avant l'âge légal, les revenus d'activité sont déduits en totalité de la retraite ; entre l'âge légal et 67 ans, le cumul est possible jusqu'à un seuil annoncé à 7 000 € brut par an, puis la retraite est réduite de la moitié du dépassement ; à partir de 67 ans, le cumul est intégral et ouvre de nouveaux droits. Le décret qui fixe le seuil n'est pas publié au 30 octobre 2026 : ce simulateur applique les règles en vigueur et sera mis à jour à sa publication.
La projection sur plusieurs mois tient-elle compte d'une revalorisation de ma pension ?
Non. La projection multiplie simplement votre résultat mensuel actuel par le nombre de mois choisi, en supposant un revenu et une pension stables sur toute la période — elle ne modélise ni une revalorisation annuelle de la pension, ni une évolution de salaire, ni un changement de régime (par exemple si vous atteignez 67 ans pendant la période et basculez du cumul plafonné au cumul intégral). Refaites une simulation si votre situation change.
Quelle différence entre le cumul emploi-retraite et la retraite progressive ?
Le cumul emploi-retraite concerne une personne qui a déjà obtenu toutes ses retraites de base et complémentaires et qui reprend ou poursuit une activité. La retraite progressive se situe avant la retraite définitive : à partir de 60 ans et avec au moins 150 trimestres, le salarié travaille à temps partiel (entre 40 % et 80 % d'un temps complet) et perçoit une fraction de sa pension égale à 100 % moins sa quotité de travail, tout en continuant d'acquérir des droits. Ce simulateur traite uniquement le cumul emploi-retraite.