Cumul emploi-retraite
Vérifiez si vous relevez du cumul intégral (sans limite) ou du cumul plafonné, et estimez l'écrêtement éventuel de votre pension si vous reprenez une activité rémunérée. Vous embauchez un retraité ? Vérifiez s'il relève du cumul intégral ou plafonné, et l'impact de la rémunération proposée sur sa pension.
Par Nathan Penin, éditeur du site. Barème vérifié le 7 septembre 2026 — mis à jour à chaque revalorisation légale. Notre méthode.
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Cumul intégral ou cumul plafonné : les règles 2026
Reprendre une activité rémunérée tout en percevant une pension de retraite est possible, mais selon deux régimes distincts. Le cumul intégral s'applique sans aucune limite de revenus dès lors que trois conditions sont réunies : avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite, être au taux plein (durée de cotisation suffisante, ou automatiquement à 67 ans quelle que soit la durée cotisée) et avoir liquidé l'ensemble de vos pensions de base et complémentaires, tous régimes confondus (salarié, indépendant, fonction publique...).
À défaut de remplir ces trois conditions — typiquement en cas de retraite anticipée ou de carrière incomplète — le cumul est plafonné : la somme de votre pension et de votre revenu d'activité ne doit pas dépasser le plus favorable entre 160% du SMIC brut mensuel (environ 2 987 € en 2026, sur la base du SMIC en vigueur) et votre dernier salaire mensuel brut d'activité. Si ce plafond est dépassé, votre pension est réduite (écrêtée) à hauteur du dépassement, versement après versement.
⚠️ Ce qui change au 1er janvier 2027
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a adopté une réforme du cumul emploi-retraite qui s'appliquerait aux pensions liquidées à partir du 1er janvier 2027 (les pensions déjà liquidées avant cette date resteraient soumises aux règles actuelles, dans une logique de non-rétroactivité). Le cumul plafonné serait durci pour les retraités entre l'âge légal et 67 ans, avec une franchise annuelle puis une réduction de la pension au-delà. Le cumul deviendrait libre à partir de 67 ans, avec en plus la possibilité d'ouvrir de nouveaux droits à une seconde pension.
À la date du 7 septembre 2026, les décrets d'application ne sont pas publiés et les montants précis (seuil de franchise, taux de réduction) restent donc indicatifs selon les sources consultées. Ce simulateur applique les règles actuellement en vigueur (celles qui continueront de s'appliquer aux pensions déjà liquidées) et sera mis à jour dès la publication des décrets définitifs.
Exemple concret
Un retraité perçoit 1 800 € de pension mensuelle brute et n'a pas le taux plein. Il reprend une activité à 2 500 € brut/mois ; son dernier salaire avant la retraite était de 2 500 €. Le plafond retenu est le plus élevé entre 160% du SMIC (≈ 2 987 €) et le dernier salaire (2 500 €), soit 2 987 €. Le total pension + salaire (4 300 €) dépasse ce plafond de 1 313 €, montant déduit de la pension : elle passe donc à 487 € par mois tant que l'activité se poursuit à ce niveau de rémunération.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le cumul emploi-retraite intégral ?
Le cumul intégral permet de cumuler sans aucune limite une pension de retraite et un revenu d'activité. Il suppose trois conditions cumulatives : avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite, être au taux plein (par la durée de cotisation ou automatiquement à 67 ans) et avoir liquidé l'intégralité de vos pensions de base et complémentaires, tous régimes confondus.
Qu'est-ce que le cumul plafonné et l'écrêtement de la pension ?
Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral (retraite anticipée, carrière incomplète), le cumul est plafonné : la somme de votre pension et de votre revenu d'activité ne doit pas dépasser le plus favorable entre 160% du SMIC et votre dernier salaire d'activité. Au-delà, votre pension est réduite (écrêtée) à hauteur du dépassement.
Comment est calculé le plafond du cumul plafonné en 2026 ?
Le plafond retenu est le plus élevé entre 160% du SMIC brut mensuel (soit environ 2 987 € en 2026) et votre dernier salaire mensuel brut d'activité (moyenne des 3 derniers mois, primes comprises, selon votre caisse de retraite).
Le cumul emploi-retraite permet-il d'acquérir de nouveaux droits à la retraite ?
Cela dépend du mode de cumul. En cumul plafonné, les cotisations versées sur l'activité reprise ne génèrent aucun nouveau droit (ni trimestre, ni point) dans le régime de base. En cumul intégral en revanche, un dispositif de seconde pension existe depuis la réforme des retraites de 2023 : il plafonne les droits ainsi acquis à 5% du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit environ 2 403 € brut par an en 2026. Ce mécanisme est distinct de la réforme du cumul emploi-retraite prévue au 1er janvier 2027, qui ne le crée pas mais pourrait le faire évoluer.
Puis-je reprendre une activité chez mon ancien employeur juste après ma retraite ?
Un délai de 6 mois doit en principe être respecté avant de reprendre une activité chez le même employeur après la liquidation de la retraite (Art. L161-22 du Code de la sécurité sociale), quel que soit le mode de cumul retenu. Ce délai ne s'applique pas si vous reprenez une activité chez un autre employeur.
Qu'est-ce qui va changer avec la réforme du cumul emploi-retraite au 1er janvier 2027 ?
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a adopté une réforme du cumul emploi-retraite applicable aux pensions liquidées à partir du 1er janvier 2027 (les pensions déjà liquidées avant cette date resteraient soumises aux règles actuelles). Elle durcirait le cumul plafonné pour les retraités entre l'âge légal et 67 ans, avec un mécanisme de franchise puis de réduction de la pension au-delà. Les décrets d'application n'étant pas publiés à ce jour (septembre 2026), les montants exacts ne sont pas encore fixés : ce simulateur applique les règles actuellement en vigueur et sera mis à jour dès la publication des décrets.
La projection sur plusieurs mois tient-elle compte d'une revalorisation de ma pension ?
Non. La projection multiplie simplement votre résultat mensuel actuel par le nombre de mois choisi, en supposant un revenu et une pension stables sur toute la période — elle ne modélise ni une revalorisation annuelle de la pension, ni une évolution de salaire, ni un changement de régime (par exemple si vous atteignez 67 ans pendant la période et basculez du cumul plafonné au cumul intégral). Refaites une simulation si votre situation change.